De term hypotheekrenteaftrek komt regelmatig naar voren in het nieuws. Maar wat is hypotheekrenteaftrek nou precies? Hypotheekrenteaftrek houdt in dat u de rente van de hypotheekschuld mag aftrekken van het belastbaar inkomen. Het voordeel van hypotheekrenteaftrek is dat uw belastbaar inkomen hierdoor daalt en u minder belasting hoeft te betalen. Bij het aangeven van de belasting trekt u de hypotheekrente af van uw inkomen in box 1 (inkomen uit werk en woning). De renteaftrek op uw hypotheek is onder andere afhankelijk van de rente die u betaalt en uw inkomen.
Hoe kan ik de hypotheekrente berekenen?
Hoeveel renteaftrek hypotheek u krijgt kunt u als volgt berekenen. Stel: u heeft een inkomen van € 35.000 en u betaalt 37,10% inkomstenbelasting, oftewel € 12.985. U heeft dit jaar een huis gekocht en u komt in aanmerking voor hypotheekrenteaftrek. Uw hypotheek bedraagt € 130.000 en geeft uw bruto maandlasten (rente plus aflossing) van ongeveer € 461. Aan hypotheekrente betaalt u in het eerste jaar € 2.171. Deze betaalde hypotheekrente mag u aftrekken van uw inkomen.
De rekensom is nu als volgt: uw inkomen van € 35.000 minus de hypotheekrente € 2.171 is € 32.829. Over dit bedrag wordt nu de inkomstenbelasting berekend. U betaalt nu dus nog maar € 12.180 inkomstenbelasting (37,10% van € 32.829). Het recht op hypotheekrenteaftrek levert je in dit voorbeeld een belastingverlaging van € 805 op (€ 12.985 minus € 12.180), oftewel € 67 per maand. De netto maandlast van je nieuw gekochte woning komt hiermee uit op € 394 (€ 461 minus € 67).
Is de hypotheekrenteaftrek voordeliger voor rijke mensen?
Dit is een vraag die vaak gesteld wordt, daarom is ook kritiek op de hypotheekrenteaftrek. De regeling zou namelijk rijkere mensen meer voordeel beiden dan minder rijke mensen. Rijkere mensen hebben namelijk vaak duurdere huizen, waarop hogere hypotheken rusten. Hierdoor betalen ze veel hypotheekrente, waardoor ze relatief veel geld van hun belastbaar inkomen mogen aftrekken. Ook vallen rijkere mensen vaak onder het belastingtarief van 52% en mogen ze dus relatief meer belasting aftrekken.
Mede hierdoor is besloten de hypotheekrenteaftrek af te bouwen waarover we u meer gaan uitleggen.
Verdwijnt de hypotheekrenteaftrek?
Het percentage van de maximale hypotheekrenteaftrek wordt verlaagd van 52% naar 37,10%. Dit zou eerst geleidelijk gebeuren in stapjes van 0,5 % per jaar, wat neer komt op bijna 15 % in 30 jaar. In het regeerakkoord van het kabinet Rutte 3 is echter besloten om de hypotheekrenteaftrek vanaf 2020 versneld af te bouwen. Tussen 2020 en 2023 gaat de aftrek daarom met 3% per jaar omlaag. Vanaf 2023 is dan het tarief van 37,10% bereikt.
De beperking treft alleen huiseigenaren die in de hoogste belastingschijf zitten. De overige huiseigenaren kunnen de hypotheekrente tegen hetzelfde tarief aftrekken als waartegen hun inkomsten worden belast.
- 2020: per 1 januari 2020 is de maximale aftrek verlaagd naar 46%
- 2021: per 1 januari 2021 is de maximale aftrek verlaagd naar 43%
- 2022: per 1 januari 2022 wordt de maximale aftrek verlaagd naar 40%
Hypotheekrenteaftrek in de toekomst
Vooralsnog zijn er verder geen andere plannen met de hypotheekrenteaftrek. Na 2023 staat de hypotheekrenteaftrek voorlopig vast op maximaal 37,10% per jaar. Hierdoor blijft de hypotheekrenteaftrek nog steeds een gunstige regeling maar is alleen het belastingvoordeel wat u hieruit kunt halen wat minder geworden.
